Considere um modelo de regressão múltipla usual Y = Xb + e,
baseado em n observações y, b é um vetor de k parâmetros, e é
um vetor de k componentes aleatórios e X é uma matriz de
observações de dimensões n por (k + 1).
Se XTdenota a transposta de X, então o estimador de mínimos
quadrados de b é igual a: