O compliance é uma estratégia fundamental para a continuidade dos negócios e, especialmente, para a atuação da empresa
em conformidade com padrões éticos e legais. O profissional de compliance tem, entre suas responsabilidades, a elaboração
e a execução das normas da empresa e, também, a divulgação de informações e de incentivos para que executivos e colaboradores respeitem os regulamentos. Quanto aos pilares sobre os quais os mecanismos de controle, detecção e prevenção de
fraudes e irregularidades se apoiam para a elaboração de um programa de compliance, analise as afirmativas a seguir.
I. Comprometimento da alta direção da empresa: sem a adesão e o comprometimento dos executivos da empresa não é
possível implantar uma política interna de compliance.
II. Métodos de avaliação de riscos: no contexto do compliance, os riscos estão relacionados aos prejuízos causados pelo cumprimento de regras legais e descumprimento de normas éticas, tanto internas quanto externas. Um bom programa de
compliance deve contemplar métodos de avaliação que evitem mapear a natureza e a extensão dos riscos aos quais a organização está exposta.
III. Implantação de política de compliance e código de condutas: os padrões de conduta, que incluem política de integridade e
transparência, devem ser estabelecidos em um documento formal, estendido inclusive a terceiros. Além de manter a conformidade legal, o código de conduta contribui com a criação de uma cultura organizacional íntegra que estimula comportamentos éticos.
Está correto o que se afirma apenas em