Utilize as informações a seguir para responder a questão.
Uma entidade que se encontra enquadrada no Lucro
Real necessita calcular o imposto de renda, o adicional do
imposto de renda, bem como a contribuição social sobre o
lucro líquido hipoteticamente numa base trimestral. Para
tanto, considerem-se as seguintes informações extraídas
da contabilidade dessa entidade:
• Lucro antes do IR e CSL no trimestre: R$ 1.240.000,00.
• Adições temporárias: R$ 134.000,00.
• Adições permanentes: R$ 35.000,00.
• Exclusões permanentes: R$ 60.000,00.
• Exclusões temporárias: R$ 28.000,00.
A administração reconheceu os créditos tributários sobre
prejuízos fiscais e bases negativas de contribuição social de
exercícios anteriores, que não possuem prazo prescricional
e cuja compensação está limitada a 30% dos lucros anuais
tributáveis. O valor base dos prejuízos fiscais acumulados,
bem como a base negativa da contribuição social, é de
R$ 500.000,00.