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Determinada empresa comercial tinha o seguinte saldo nas contas abaixo, na data base 31/12/20X3 (encerramento do período 20X3):
• Dinheiro em caixa: $3.500
• Conta corrente, Banco XPTO: $4.000 positivo
• Conta corrente, Banco ABC: $5.500 negativo (saldo virado, utilizando o limite do cheque especial)
• Contas a receber de clientes: $59.400
Sabe-se que
• o saldo bancário a descoberto é exigível contra apresentação e forma parte integral da administração do caixa dessa entidade;
• o contas a receber é composto por títulos: (I) vencidos = $6.000; (II) a vencer em 30 dias = $28.000; (III) a vencer entre 30 dias e 90 dias = $16.400; (IV) a vencer após 90 dias = $9.000.
Determine o saldo final de “caixa e equivalente de caixa” que a entidade apresentaria na Demonstração dos Fluxos de Caixa relativa ao período encerrado em 31/12/20X3: