Durante o exercício X5, uma sociedade empresária realizou as seguintes transações: • Compra de mercadorias: R$ 400.000,00 (com ICMS incluso de 15%) – 40% das compras foram pagas no exercício; • Venda de mercadorias: R$ 1.100.000,00 (ICMS Sobre Vendas 15%; PIS Sobre Faturamento 5%) – 90% do total das vendas foi recebido durante o exercício; • Apropriação do saldo de despesas antecipadas (seguros) constante do balanço de X4: R$ 12.000,00; • Aquisição à vista de móveis e utensílios: R$ 60.000,00; • Compra de ações da própria empresa para manutenção temporária em tesouraria: R$ 5.000; • Aumento de capital com o total de reservas de lucros: R$ 120.000,00; • Receita de equivalência patrimonial com coligada: R$ 30.000,00; • Despesas com vendas contabilizadas e pagas no período: R$ 24.000,00; • Despesas de aluguéis do período: R$ 50.000,00 (pagamento de 60% no exercício); • Depreciação de móveis e utensílios: R$ 5.000,00; depreciação de edifícios: R$ 28.000,00; • Pagamento de seguros para o exercício seguinte: R$ 10.000,00; • Os tributos sobre as vendas foram totalmente recolhidos no período – não havia saldo a recuperar ou a recolher no início do exercício; • Os tributos sobre o lucro são de R$ 22.000,00 e serão pagos no exercício seguinte. • Informações adicionais: o saldo da conta Estoque de mercadorias no início de X5 era de R$ 2.000,00 e o Estoque final de mercadorias: R$ 23.000,00.
Partindo-se dos dados do TEXTO 2 na elaboração da Demonstração dos Fluxos de Caixa, o total de caixa gerado pelas atividades operacionais no período será de: