Considere a seguinte situação hipotética:
Em 30/11/2022, o saldo da conta corrente de uma
entidade no Banco Ocidental apresentado no extrato
bancário era credor em R$ 20.000. Na mesma data, a
conta contábil da entidade que registra as transações
do Banco Ocidental apresentou um saldo devedor de
R$ 15.000.
Um técnico contábil financeiro acredita que a diferença
entre os saldos do extrato bancário e da conta contábil
da entidade é decorrente das seguintes transações:
■ O Banco Ocidental cobrou a despesa de manutenção da conta no valor de R$ 1.000, que não
foi registrada pela contabilidade da entidade.
■ A entidade emitiu um cheque no valor de
R$ 3.000, que foi contabilizado pela entidade,
mas que ainda não foi compensado pelo
Banco Ocidental.
■ A conta corrente no Banco Ocidental recebeu uma transferência bancária no valor de
R$ 4.000, mas que ainda não foi contabilizada
pela entidade.
■ A entidade efetuou o depósito de um cheque
no valor de R$ 1.000, que foi contabilizado
pela entidade, mas que ainda não foi compensado pelo Banco Ocidental.
Depois de realizada a conciliação bancária, o valor do
saldo da conta no Banco Ocidental em 30/11/2022 é de: