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Um empréstimo no valor de R$ 15.000.000,00 foi obtido por uma empresa no dia 01/12/2019. As condições estabelecidas no contrato foram as seguintes:
− A taxa de juros compostos contratada foi 1,5% ao mês.
− O principal será pago integralmente em uma única parcela que vencerá em 01/12/2022.
− Os juros, no valor de R$ 685.175,63, seriam pagos trimestralmente, com a primeira parcela vencendo em 01/03/2020.
A empresa pagou, adicionalmente, na data da obtenção do empréstimo, despesas relacionadas com o contrato (custos de transação) no valor de R$ 500.000,00 e a taxa de custo efetivo da operação foi 1,577% ao mês.
O valor do saldo líquido apresentado no balanço patrimonial de 31/12/2019 para o passivo relativo ao empréstimo obtido foi, em reais: