Uma empresa adquiriu em janeiro de X1 um ativo a c...

Q: Uma empresa adquiriu em janeiro de X1 um ativo a custo de R$ 1.000 que será depreciado contabilmente em 4 anos e, para fins fiscais, será depreciado em 10 anos. Assume-se que as receitas tributáveis s

A) o imposto de renda corrente totaliza R$ 51 e o imposto de renda diferido de R$ 187; | B) Ativo contábil > Ativo fiscal e a diferença temporária dedutível de R$ 150 e, portanto, um passivo fiscal diferido de R$ 51; | C) Ativo contábil < Ativo fiscal, gerando uma diferença temporária dedutível de R$ 150 e, portanto, um ativo fiscal diferido de R$ 51; | D) o lucro líquido do período totalizou um valor de R$ 200; | E) o EBITDA (earnings before interest, taxes, depreciation and amortization) totalizou um valor de R$ 1.600.

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Ano: 2023Banca: FGVOrganização: TJ-RNDisciplina: Contabilidade: Teoria e PráticaTemas: Regulamento do Imposto de Renda | Demonstração de Resultados | Receitas, Despesas e Apuração de Resultados | Contabilidade Tributária

Uma empresa adquiriu em janeiro de X1 um ativo a custo de R$ 1.000 que será depreciado contabilmente em 4 anos e, para fins fiscais, será depreciado em 10 anos. Assume-se que as receitas tributáveis são de R$ 1.200 e as despesas dedutíveis de R$ 400 (os R$ 400 não consideram a depreciação contábil e fiscal) no primeiro ano (X1).

Considerando-se somente as informações apresentadas e uma alíquota de 34% de imposto de renda, ao fim do primeiro ano (X1):

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