Em tempos de inflação instável, a saúde financeira das empresas
é a parte mais sensível, principalmente quando há necessidade
de uma atenção maior na tesouraria, sob pena de cometer
atrasos nos pagamentos durante o período de gestão. Com base
nisso, analise os dados apresentados pela Companhia de
Alimentos Tudo de Bom Ltda. em 31/12/2020.
• Caixa, R$ 100,00;
• Bancos, R$ 200,00;
• Duplicatas a receber
- Prazo (02 meses), R$ 50,00;
- Prazo (03 meses), R$ 80,00;
- Prazo (13 meses), R$ 140,00;
• Promissórias a receber (03 meses), R$ 20,00;
• Contas a pagar
- (02 meses), R$ 60,00;
- (08 meses), R$ 40,00;
- (18 meses), R$ 200,00.
A partir de então, considerando os conceitos de caixa e de
equivalentes de caixa, segundo a norma do CPC 03, o saldo de
caixa e do capital circulante líquido apresentados pela empresa
em 31/12/2020, são, respectivamente, de