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Considere as informações fornecidas pela contabilidade da Cia Nova Industrial Ltda.
• Atividade da empresa: Indústria
• Data base do cálculo: 31/12/2018
• Enquadramento fiscal: Lucro Real trimestral
• Lucro Líquido Antes do IR e CSLL: R$ 780.000
Em tempo, o contador da empresa colaborou com o fornecimento das seguintes informações:
• Adições temporárias: R$ 190.000,00.
• Adições permanentes: R$ 150.000,00.
• Exclusões permanentes: R$ 50.000,00.
• Exclusões temporárias: R$ 70.000,00.
De acordo com as informações da administração da organização, existe a expectativa de geração de lucros tributáveis futuros, determinada em estudo técnico já aprovado. Diante dos laudos, os prejuízos fiscais acumulados e também a base negativa de contribuição social sobre o lucro, no montante de R$ 1.000.000,00, serão utilizados pela organização para o cálculo do IRPJ e CSLL, nessa ordem.
Os valores, em Reais, do IRPJ e CSLL são: