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Em relação à demonstração do fluxo de caixa, analisar os itens abaixo:
I. É uma demonstração contábil que tem como função principal apresentar as movimentações de entradas e saídas de caixa de uma entidade em um determinado período.
II. O caixa considerado na elaboração da demonstração do fluxo de caixa compreende os numerários em mãos, os depósitos bancários disponíveis e os investimentos a curto prazo, de alta liquidez, que são prontamente conversíveis em valores conhecidos de caixa e que estão sujeitos a insignificantes riscos de mudanças de valor.