Em análise dos processos de compra, a Auditoria Interna de uma empresa descobriu que um mesmo item foi adquirido nas seguintes situações:Valor do itemFornecedorDataStatusR$ 20Armarinho X25/03/2017UrgenteR$ 30Comercial Fantasma18/04/2017UrgenteR$ 80Xamusca Utilidades19/04/2017NormalR$ 500Comercial Fantasma21/04/2017NormalConsidere que um compliance officer recebeu esse relatório e identificou a necessidade de outros três procedimentos.Assinale a alternativa que apresenta a conduta que não geraria benefício para a empresa nem reduziria o risco envolvido no processo.

Em análise dos processos de compra, a Auditoria...

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Ano: 2018Banca: FUNDEP (Gestão de Concursos)Organização: CODEMIGDisciplina: AuditoriaTemas: Fraudes e Erros | Auditoria de Compliance

Em análise dos processos de compra, a Auditoria Interna de uma empresa descobriu que um mesmo item foi adquirido nas seguintes situações:

Valor do item	Fornecedor	Data	Status
R$ 20	Armarinho X	25/03/2017	Urgente
R$ 30	Comercial Fantasma	18/04/2017	Urgente
R$ 80	Xamusca Utilidades	19/04/2017	Normal
R$ 500	Comercial Fantasma	21/04/2017	Normal

Considere que um compliance officer recebeu esse relatório e identificou a necessidade de outros três procedimentos.

Assinale a alternativa que apresenta a conduta que não geraria benefício para a empresa nem reduziria o risco envolvido no processo.

Uma vez certificada a fraude, desligar imediatamente o comprador, conforme previsto no Código de Ética e de Conduta, bem como impedir que futuras compras sejam feitas desse fornecedor.

Implementar um relatório que aponte as variações de preços entre produtos idênticos adquiridos pela empresa, destacando as compras que variaram mais que 20%. Mesmo que tais compras tenham sido aprovadas em instância superior, exigir explicações sobre o porquê de tal variação.

Chamar o representante da Comercial Fantasma até o escritório e solicitar a ele que esclareça a apresentação de preços de R$ 30 e R$ 500 para o mesmo produto, ainda mais considerando que a compra com maior preço foi uma compra normal, e a de maior valor foi uma compra urgente. Caso seja confirmada a fraude, por medo de perder o cliente, esse representante contará o que aconteceu nessas duas transações.

Instruir o Setor de Compras para que, a partir desse momento, sejam exigidas aprovações por instâncias superiores toda vez que o preço oferecido for superior a 10% do valor da compra anterior. Esse procedimento possibilitará maior segurança e garantirá que os preços dos itens comprados mantenham coerência, pelo menos, desde sua última compra.

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