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A Empresa Sem Caixa S.A. obteve, em 30/11/2011, um empréstimo nas seguintes condições: − Valor do empréstimo: R$ 300.000,00.
− Prazo do empréstimo: 12 meses (vencimento em 30/11/2012).
− Taxa de juros contratada: 1,5% ao mês (regime de capitalização composta).
− Forma de pagamento: 12 parcelas iguais de R$ 27.504,00 ao final de cada mês.
− Despesas de contrato pagas no dia da obtenção do empréstimo: R$ 6.000,00.
− Taxa de custo efetivo da operação: 1,83% ao mês.
São valores aproximados que a empresa deveria ter apresentado na Demonstração do Resultado de 2011 e no Balanço Patrimonial de 31/12/2011, respectivamente: