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A Cia. Negociadora S.A. possuía, em 30/06/2013, a seguinte situação patrimonial: − Disponível R$ 70.000,00.
− Aplicação Financeira R$ 50.000,00.
− Estoques R$ 40.000,00.
− Fornecedores R$ 30.000,00.
− Capital Social R$ 130.000,00.
Durante o mês de julho de 2013, a Cia. Negociadora S.A. realizou as seguintes operações:
| Data | Operação |
|---|---|
| 01/07/13 | Contratação e pagamento de um seguro contra roubo e incêndio no valor de R$ 36.000,00, com vigência de 01/07/13 a 30/06/14. |
| 04/07/13 | Recebimento antecipado de R$ 50.000,00 do Cliente João, para que a Cia. lhe entregue mercadorias em 31/07/2013. |
| 08/07/13 | Venda de mercadorias por R$ 100.000,00, recebendo 60% à vista e o restante para ser recebido em 08/08/2013, sem juros. O custo das mercadorias entregues foi R$ 30.000,00. |
| 17/07/13 | Compra de estoques no valor de R$ 60.000,00, à vista, sendo que neste valor estavam inclusos impostos recuperáveis de R$ 15.000,00. A Cia. Negociadora S.A. pagou seguro no valor de R$ 2.000,00 referente à esta compra. |
| 25/07/13 | Aumento de capital no valor de R$ 25.000,00, com um imóvel. |
| 31/07/13 | Entrega das mercadorias ao Cliente João, referentes ao recebimento antecipado do dia 04/07/13. O custo das mercadorias entregues foi R$ 15.000,00. |
| 31/07/13 | A Cia. Negociadora S.A. foi informada a respeito de um processo trabalhista, cujo desembolso de caixa no valor de R$ 25.000,00 é considerado possível, de acordo com o entendimento do departamento jurídico da Cia. |
| 31/07/13 | A aplicação financeira existente em 30/06/2013 é classificada como “Mantida para Negociação Imediata”. De acordo com as condições contratuais, ela rende 2% ao mês. Sabe-se que o valor justo desta aplicação, em 31/07/2013, era R$ 51.200,00. |
Após o registro das operações acima, o Patrimônio Líquido Cia. Negociadora S.A., em 31/07/13, era, em reais,