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A Cia. ABC atua na compra e venda de produtos importados. Seu Balancete apresentava, em 30/09/2012, os seguintes saldos: Disponível: R$ 80.000,00
Aplicações Financeiras: R$ 30.000,00
Clientes: R$ 60.000,00
Estimativa para Perdas com Crédito de Liquidação Duvidosa: R$ 3.000,00
Capital Social: R$ 160.000,00
Fornecedores: R$ 7.000,00
Durante o mês de outubro de 2012, a Cia ABC realizou as seguintes operações:
| Data | Operação |
|---|---|
| 03/10/12 | Recebimento antecipado de R$ 20.000,00 de um cliente, para entrega futura de produtos. |
| 10/10/12 | O Cliente Alfa, que devia R$ 1.500,00, foi considerado incobrável pela Cia. ABC. |
| 15/10/12 | Recebimento de Clientes no valor de R$ 4.000,00. |
| 31/10/12 | Compra de um equipamento, por meio de arrendamento mercantil financeiro, para ser pago em 25 prestações mensais postecipadas, iguais e consecutivas de R$ 2.970,79 (com duas casas decimais). A taxa de juros cobrada pelo fabricante é de 2% ao mês e o valor presente das prestações é de R$ 58.000,00. No entanto, se a empresa tivesse adquirido o equipamento à vista teria pago R$ 60.000,00. |
| 31/10/12 | As aplicações financeiras são classificadas como Mantidas Até o Vencimento. De acordo com as condições contratuais, elas rendem 1% ao mês. Sabe-se que o valor justo destas aplicações financeiras em 31/10/2012 é de R$ 30.500,00. |
O Ativo da Cia. ABC, em 31/10/2012, após o registro dessas operações, era