Início/Questões/Contabilidade Geral/Questão 457941204361629As medidas de risco e as estratégias de hedge desempenham papéis fundamentais na gestão de carteiras de investimentos e ...1457941204361629Ano: 2024Banca: FGVOrganização: CVMDisciplina: Contabilidade GeralTemas: Gestão de Instrumentos FinanceirosAs medidas de risco e as estratégias de hedge desempenham papéis fundamentais na gestão de carteiras de investimentos e na mitigação de riscos associados a movimentos adversos do mercado.Desse modo, é correto afirmar que:Ao Value at Risk (VaR) e o Expected Shortfall (ES) calculam a perda máxima esperada com base na distribuição normal padrão, mas o ES amplia a análise, pois considera como ajuste as variações na volatilidade implícita das opções constantes na carteira;Buma estratégia de hedge delta-gama só é aplicável a carteiras que contêm exclusivamente opções de venda (puts), pois as opções de compra (calls) são naturalmente protegidas contra mudanças no preço do ativo subjacente (delta dinâmico);Ctestes de estresse são considerados redundantes quando o backtesting do VaR mostra resultados consistentemente precisos, pois esse resultado indica que a estratégia de hedge e as medidas de risco são inerentemente robustas sob todas as condições de mercado;Destratégias de hedge que utilizam opções devem ser ajustadas em resposta a mudanças na volatilidade implícita, pois ela afeta diretamente o prêmio das opções e pode sinalizar uma alteração na expectativa de mercado quanto à volatilidade futura do ativo subjacente;Eimplementar um hedge delta-gama é menos eficaz do que estratégias de hedge baseadas unicamente no delta, pois, para zerar o gama de uma carteira, aumenta-se desnecessariamente a complexidade da estratégia, sem oferecer benefícios tangíveis em termos de redução de risco, já que o gama é uma variação de segunda ordem.ResponderQuestões relacionadas para praticarQuestão 457941204327493Contabilidade GeralDe acordo com a NBC TG 27 (R4)– Ativo Imobilizado, as demonstrações contábeis devem divulgar, entre outros pontos, o valor das indenizações de terceir...Questão 457941204361348Contabilidade GeralAs demonstrações contábeis são normalmente elaboradas com base na suposição de que a entidade que reporta está em continuidade operacional.Desse modo,...Questão 457941204367538Contabilidade GeralDe acordo com a NBC PG 01 – Código de Ética Profissional do Contador, o contador pode se apropriar de trabalhos, iniciativas ou de soluções encontrada...Questão 457941204371663Contabilidade GeralDe acordo com a NBC TG 26 (R5) – Apresentação das Demonstrações Contábeis, as opções a seguir apresentam circunstâncias que podem resultar na ocultaçã...Questão 457941204403450Contabilidade GeralA elaboração de um plano de contas para uma entidade requer a definição de elementos considerados essenciais para a definição da conta, tais como nome...Questão 457941204403451Contabilidade GeralO contador de uma empresa registrou diretamente em uma conta de resultado (despesa) a aquisição de material de expediente para estoque, que só deveria...Questão 457941204403829Contabilidade GeralEm relação à Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido, assinale a opção que indica um fato que não afeta o patrimônio total de uma entidade.Questão 457941204421251Contabilidade GeralUma entidade vendia apenas o produto x. Em 01 de abril de 2014 ela não possuía saldo em seu estoque.Durante o mês de abril, a entidade realizou as seg...Questão 457941204988992Contabilidade GeralCom base na NBC PG 01, que aprovou o Código de Ética Profissional do Contador, avalie se são deveres do contador, entre outros:I. recusar sua indicaçã...Questão 457941204989236Contabilidade GeralO Código de Ética Profissional do Contador prevê que, na aplicação das sanções éticas, pode ser considerada atenuante a