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A Cia. Alfa apresentou a seguinte Demonstração dos Fluxos de Caixa (DFC) relativa ao exercício encerrado em 31/12/x1:
| Demonstração dos Fluxos de Caixa do exercício findo em 31/12/x1 | |
|---|---|
| Em milhares de reais | |
| Atividades operacionais | |
| Lucro líquido | 54.105 |
| (+) Depreciação | 17.750 |
| (-) Resultado da alienação de imobilizado | (1.425) |
| (-) Resultado da Equivalência Patrimonial | (30.000) |
| (+) Resultado financeiro | 3.400 |
| (=) Resultado ajustado | 43.830 |
| Reduções (aumentos) nos ativos: | |
| Clientes | (250.000) |
| Perdas estimadas com créditos de liquidação duvidosa | 20.000 |
| Estoques | 145.200 |
| Aumentos (reduções) nos passivos: | |
| Fornecedores | 21.084 |
| Contas a pagar | 7.500 |
| ICMS a recolher | 10.200 |
| Imposto de renda e contribuição social correntes | 170 |
| Juros pagos | (4.000) |
| Dividendos recebidos | 8.000 |
| Caixa líquido gerado nas atividades operacionais | 1.984 |
| Atividades de investimento | |
| Aplicações financeiras de longo prazo | (23.000) |
| Alienação de imobilizado | 75.000 |
| Caixa líquido gerado nas atividades de investimento | 52.000 |
| Atividades de financiamento | |
| Amortização de empréstimos e financiamentos | (10.000) |
| Aumento de capital | 23.000 |
| Dividendos pagos | (35.000) |
| Caixa líquido consumido nas atividades de financiamento | (22.000) |
| Aumento líquido de caixa e equivalentes | 31.984 |
| Saldo de caixa e equivalentes em 31/12/x0 | 8.000 |
| Saldo de caixa e equivalentes em 31/12/x1 | 39.984 |
Essa DFC indica que em x1: