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Considere um modelo de regressão linear múltipla dado por Y = X\(eta\) + \(\epsilon\), em que Y é um vetor de dimensão n × 1, X tem dimensão n × p, com as colunas linearmente independentes, \(eta\) é desconhecido com dimensão p × 1 e o valor esperado de \(\epsilon\) é igual a 0. A estimativa de mínimos quadrados para \(eta\) é dada por