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Ano: 2019Banca: VUNESPOrganização: Prefeitura de Valinhos - SPDisciplina: Contabilidade: Teoria e PráticaTemas: Demonstração do Balanço Patrimonial | Contabilidade Tributária | Gestão de Tributos
Para uma empresa que se encontra enquadrada no sistema de apuração de impostos pela não cumulatividade e que apresenta, hipoteticamente, em abril de 2019, receitas tributáveis da ordem de R$ 500.000,00, o valor do PIS – Programa de Integração Social será de:
(Obs.: Note que a empresa não tem qualquer benefício ou requer alíquota diferenciada)
Ano: 2019Banca: IBFCOrganização: CGE-RNDisciplina: Contabilidade: Teoria e PráticaTemas: Processo de Escrituração | Gestão de Tributos | Contabilidade Tributária | Transações Comerciais de Mercadorias | Demonstração do Balanço Patrimonial | Fundamentos de Contabilidade
Durante o mês de agosto de X1 a empresa Fenix Comercial
Ltda, realizou diversas vendas de suas mercadorias no
valor total de $ 172.800,00. Desse montante, recebeu
50% à vista e o restante à prazo. O ICMS incidente sobre
as transações foi de 18%. Sabendo-se que o lucro bruto
da empresa é de 45% sobre a receita líquida, assinale
a alternativa que apresenta as contas contábeis e os
valores registrados corretamente.
Ano: 2018Banca: INSTITUTO AOCPOrganização: ITEP-RNDisciplina: Contabilidade: Teoria e PráticaTemas: Demonstração do Balanço Patrimonial | Contabilidade Tributária | Gestão de Tributos
Conforme a Legislação vigente de
impostos sobre compras e vendas,
incidentes nas mercadorias e serviços
de transporte e comunicação, qual é
a alternativa correta que trata desse
imposto?
Ano: 2019Banca: QuadrixOrganização: CRF-ESDisciplina: Contabilidade: Teoria e PráticaTemas: Contabilidade Tributária | Gestão de Tributos
Com relação aos diversos tipos de contabilização, julgue o item.
A alíquota efetiva de determinado imposto que integra
sua própria base de cálculo é inferior à sua alíquota
nominal.
Ano: 2023Banca: IBFCOrganização: UFPBDisciplina: Contabilidade: Teoria e PráticaTemas: Contabilidade Tributária | Gestão de Tributos
Considere as seguintes transações da empresa
XY Ltda., ocorridas no mês de janeiro de 20X9,
quando iniciou as suas atividades.
- Aquisição de mercadorias no valor de
R$20.000,00, que inclui um ICMS recuperável,
no valor de R$3.400,00.
- Venda de 50% das mercadorias adquiridas por
R$ 25.000,00 sujeita somente à incidência do
ICMS, a uma alíquota de 12%.
Após o registro contábil de apuração do ICMS,
admitindo-se que estas foram as únicas
transações realizadas no mês pela empresa XY
Ltda., assinale a alternativa correta.
Ano: 2024Banca: FGVOrganização: EPEDisciplina: Contabilidade: Teoria e PráticaTemas: Contabilidade Tributária | Gestão de Tributos
Em relação ao tratamento dos valores retidos, de acordo com a
Instrução Normativa RFB nº 1234/2012, analise as afirmativas a
seguir e assinale (V) para a verdadeira e (F) para a falsa.
( ) O valor do imposto e das contribuições sociais retidos será
considerado como antecipação do que for devido pelo
contribuinte em relação ao mesmo imposto e às mesmas
contribuições e poderá ser compensado ou deduzido pelo
contribuinte que sofreu a retenção, de acordo com
determinadas regras.
( ) O valor retido relativo ao IR somente poderá ser deduzido do
valor do imposto apurado no próprio mês da retenção,
portanto, na hipótese em que o valor do IR retido na fonte seja
superior ao devido, a diferença não poderá ser compensada.
( ) Os valores retidos na fonte a título de CSLL, Contribuição para
o PIS/Pasep e COFINS somente poderão ser deduzidos com o
que for devido em relação à mesma espécie de contribuição e
no mês de apuração a que se refere a retenção, sendo que os
valores retidos na fonte a título de CSLL, contribuição para o
PIS/Pasep e COFINS que excederem ao valor da respectiva
contribuição a pagar no mesmo mês de apuração, poderão ser
restituídos ou compensados com débitos relativos a outros
tributos administrados pela Receita Federal do Brasil.
As afirmativas são, respectivamente,
Ano: 2022Banca: FEPESEOrganização: CASAN-SCDisciplina: Contabilidade: Teoria e PráticaTemas: Contabilidade Tributária | Gestão de Tributos
Texto associado
Caso 3
Para responder à questão considere:
A companhia Bolívia é uma empresa comercial tributada pelo lucro real anual. Em 2021 apurou um lucro
contábil de R$ 900.000. Nesse valor, estão incluídas
despesas não dedutíveis de R$ 200.000 e receitas não
tributáveis de R$ 100.000. Na ECF (Escrituração Contábil Fiscal) da companhia há saldo de prejuízo fiscal
apurado em períodos anteriores de R$ 450.000.
A contribuição social sobre o lucro líquido devida
em 2021 pela companhia Bolívia é de:
Ano: 2018Banca: VUNESPOrganização: Prefeitura de Registro - SPDisciplina: Contabilidade: Teoria e PráticaTemas: Contabilidade Tributária | Gestão de Tributos
Texto associado
A empresa Caixa Baixa Ltda. necessita calcular hipoteticamente o PIS e a COFINS a recolher para um determinado
mês. Note que a empresa encontra-se sob o Regime de Lucro
Real; consequentemente a apuração do PIS e COFINS será
pela não cumulatividade.
Dados para apuração do PIS e da COFINS a
Recolher R$
Receitas Bruta de Venda de Produtos 2.000.000
Custos e Despesas operacionais
Insumos utilizados diretamente na produção 300.000
Energia elétrica 150.000
Aluguéis de imóvel sede administrativa – pagos à pessoa jurídica 180.000
Aluguéis de imóvel sede administrativa – pagos à pessoa jurídica 180.000
Aluguéis de máquinas e equipamentos da produção – pagos 120.000
à pessoa jurídica
Note que todas as despesas e insumos dão direito
ao crédito tributário, e a empresa não tem qualquer
alíquota diferenciada ou incentivos.
O valor, em Reais, do Pis a ser recolhido é de
Ano: 2013Banca: CESPE / CEBRASPEOrganização: TRT - 17ª Região (ES)Disciplina: Contabilidade: Teoria e PráticaTemas: Contabilidade Tributária | Gestão de Tributos | Demonstração do Balanço Patrimonial
No que diz respeito a tributo e a seu tratamento contábil, julgue o item que se segue.
Considere que a Construtora X esteja reformando o edifício sede de determinado órgão público e complete parte da obra pouco antes do encerramento do exercício. Considere, ainda, que o valor correspondente à parcela concluída seja reconhecido como receita do exercício em curso (que apresente lucro), mas o efetivo recebimento esteja previsto para fevereiro do ano seguinte. Nessa situação, a Construtora X deverá registrar os tributos diferidos com um lançamento a débito das contas de provisão do Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) e de provisão da Contribuição Sobre o Lucro Líquido (CSLL) e a crédito da conta de tributos federais diferidos.
Considere que a Construtora X esteja reformando o edifício sede de determinado órgão público e complete parte da obra pouco antes do encerramento do exercício. Considere, ainda, que o valor correspondente à parcela concluída seja reconhecido como receita do exercício em curso (que apresente lucro), mas o efetivo recebimento esteja previsto para fevereiro do ano seguinte. Nessa situação, a Construtora X deverá registrar os tributos diferidos com um lançamento a débito das contas de provisão do Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) e de provisão da Contribuição Sobre o Lucro Líquido (CSLL) e a crédito da conta de tributos federais diferidos.
Ano: 2018Banca: CESGRANRIOOrganização: TranspetroDisciplina: Contabilidade: Teoria e PráticaTemas: Demonstração de Resultados | Demonstração do Balanço Patrimonial | Receitas, Despesas e Apuração de Resultados | Contabilidade Tributária | Gestão de Tributos
Texto associado
Considere as informações a seguir para responder à questão.
Uma pessoa jurídica realiza a atividade de transporte de cargas e apura o IRPJ e a CSLL pelo lucro real anual. No mês de
fevereiro, a empresa, em razão de sua atividade, apurou o seguinte:
Receita Bruta (Serviços de Transporte de Carga) R$ 500.000,00
Ganho de Capital decorrente de Alienação de Imóvel R$ 160.000,00
Não houve apuração de balanço ou balancete para apuração do lucro real e do lucro ajustado do período em curso.
Qual é o valor do IRPJ devido do mês de fevereiro, em reais, sobre a base estimada?
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