O mercado financeiro tem uma regra básica, que é o
tripé dos investimentos e que contempla os três principais
fatores a serem analisados antes de se fazer qualquer
aplicação: rentabilidade, que é o retorno obtido com o
investimento, ou seja, o que se ganha por se deixar o dinheiro
aplicado nele; liquidez, que é a facilidade com que um ativo
pode ser transformado em dinheiro, quando necessário, sem
gerar perdas, ou seja, o quão rápido se consegue resgatar o
dinheiro investido; e risco, que é a probabilidade de que o
retorno do investimento seja menor que o esperado ou até
mesmo negativo. Nesse cenário, no primeiro dia útil de
novembro de 2020, a empresa X realizou as seguintes
aplicações financeiras no banco Alfa: R$ 50.000,00 em fundos
de investimentos vencíveis em 60 dias, a uma taxa
de 2% a. m. (mês comercial e juros compostos); R$ 40.000,00
em títulos de renda fixa (CDB) vencíveis em 24 meses, a uma
taxa de 3% a. m. (mês comercial e juros compostos);
e R$ 30.000,00 em títulos de renda fixa (CDB) vencíveis em 12
meses, a uma taxa de 2,5% a. m. (mês comercial e juros
compostos). O valor para fazer frente à aplicação financeira
no banco Alfa foi retirado da conta bancária que a empresa
possui no mesmo banco da aplicação. O dia 30/12 de
qualquer ano é um dia de expediente interno nos bancos, ou
seja, nesse dia, somente as transações planejadas irão
ocorrer.