A posição de 100.000 Letras do Tesouro Nacional foi comprada pelo Banco GHI
em 1º de março de 2012, pelo PU (Preço Unitário) de R$934,36. Esses títulos foram
mantidos em carteira até o dia 30 de março de 2012, quando, por necessidade de
liberar empréstimo concedido a cliente, os referidos títulos foram vendidos para
o Banco JKL por um PU de R$943,11. O Banco GHI tinha previsto a liberação de
empréstimo a cliente, que acabou frustrada por outras circunstâncias, ficando então
previsto essa liberação para o dia 1º de abril de 2012.
Dessa forma, o Banco GHI, em 31 de março, necessitando remunerar o recurso de
Tesouraria que ficou livre, financiou a posição de papéis do Banco JKL, na mesma
posição de papéis antes vendidos àquele Banco, com compromisso de revenda
acertado para o dia 1º de abril, combinado com compromisso de recompra firmado
pelo Banco JKL, a uma taxa de 0,05% (cinco décimos por cento) no período. Indique a
opção que apresenta os saldos das contas patrimoniais e de resultados decorrentes
das operações com esses títulos que constam no balancete de 31 de março de 2012
do Banco GHI.