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Considere os dados abaixo para responder às questões de nos 46 a 51.
Um empreendimento cujas receitas são sempre nos dias 10 do mês subsequente à execução dos serviços apresenta o seguinte cronograma financeiro previsto de serviços:
| Mês | M1 | M2 | M3 | M4 | M5 |
|---|---|---|---|---|---|
| Valor R$ x 1.000,00 | 200,00 | 400,00 | 600,00 | 500,00 | 300,00 |
Dados
Serviços do Mês M1: recebimento previsto para o dia 10/M2 e assim, sucessivamente, até o dia 10/M6.
Meses de 30 dias.
Contagem em dias corridos (ex: dia 15/M2 = dia 45 do empreendimento).
A contagem de dias corridos continua crescente após M5, com os mesmos critérios anteriores, sem mudança na contagem, até o último movimento do Caixa.
Início do empreendimento: dia 1, mês M1.
Meses subsequentes ao final do empreendimento físico: M6, M7, etc., para efeito de recebimento ou pagamento.
Na resolução das questões, considere:
exclusivamente os dados e informações fornecidos; todos os recebimentos e pagamentos, exclusivamente nas condições fornecidas nas respectivas questões, sendo que recebimentos representam “entradas” no Caixa e pagamentos representam “saídas” do Caixa; a distinção entre previsto e realizado; as saídas foram realizadas exatamente como previstas.
Durante a execução do empreendimento, foram registrados os fatos 1, 2 e 3, conforme apresentado a seguir.
1 - Os recebimentos só se efetivaram (realizaram) nas seguintes datas:
| Mês de referência | Data e valor do recebimento | Valor (R$) |
|---|---|---|
| M1 | 10/M2 | 200.000,00 |
| M2 | 15/M3 | 400.000,00 |
| M3 | 10/M4 | 600.000,00 |
| M4 | 20/M5 | 300.000,00 |
| M5 | 20/M6 | 200.000,00 |
| 20/M6 | 300.000,00 |
2 - Os pagamentos a fornecedores e prestadores de serviços foram condensados em 3 grandes grupos, para efeito de análise: G1 - Pagamentos à vista (saída do valor integral no dia)
G2 - Pagamentos 30 dias (saída do valor integral 30 dias após a compra. Ex: compra dia 15/M2, pagamento dia 15/M3)
G3 - Pagamentos 30/60 dias (saída do valor integral em 2 parcelas de 50% cada, após 30 dias e 60 dias da compra. Ex: compra dia 10/M3, pagamentos dias 10/M4 e 10/M5)
3 - Datas de liberação para pagamentos aos fornecedores e prestadores de serviços, cuja saída de valores (efetivo pagamento) foi prevista e realizada conforme condições de G1, G2 ou G3.
| Fornecedor | Valor (R$) | Data de liberação | Grupo de pagamento |
|---|---|---|---|
| F1 | 50.000,00 | 30/M1 | G1 |
| F2 | 100.000,00 | 20/M1 | G2 |
| F3 | 100.000,00 | 30/M2 | G1 |
| F4 | 100.000,00 | 10/M2 | G2 |
| F5 | 200.000,00 | 10/M2 | G3 |
| F6 | 300.000,00 | 10/M3 | G3 |
| F7 | 400.000,00 | 20/M4 | G1 |
| 300.000,00 | 20/M4 | G2 | |
| 400.000,00 | 20/M4 | G3 |
- Considere data da liberação como a data a partir da qual o fornecedor/prestador de serviço cumpriu suas obrigações e passa a ter o direito de receber os valores contratados, de acordo com a forma de pagamento do grupo ao qual ele pertence.
No dia 135, a diferença entre as receitas previstas e as realizadas representa, em relação ao valor total do empreendimento, um percentual de