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A Cia. Sem Fundos apresentou as demonstrações contábeis, em 31/12/2016 e 31/12/2017, conforme abaixo.
| Balanço Patrimonial | (em reais) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ativo Circulante | 31/12/2016 | 31/12/2017 | Passivo Circulante | 31/12/2016 | 31/12/2017 |
| Disponível | 150.000 | 230.000 | Fornecedores | 50.000 | 60.000 |
| Duplicatas a Receber | 40.000 | 25.000 | Salários a Pagar | 15.000 | 10.000 |
| Estoques | 50.000 | 30.000 | Adiantamento de Clientes | 20.000 | 10.000 |
| Seguros antecipados | − | 10.000 | Dividendos a Pagar | − | 20.000 |
| Ativo Não Circulante | Passivo Não Circulante | ||||
| Imobilizado | Empréstimos | 75.000 | 85.000 | ||
| Terreno | 120.000 | − | Patrimônio Líquido | ||
| Equipamento | − | 150.000 | Capital Social | 200.000 | 200.000 |
| Depreciação Acumulada | (20.000) | Reservas de Lucro | − | 40.000 | |
| Total do Ativo | 360.000 | 425.000 | Total do Passivo + PL | 360.000 | 425.000 |
| Demonstração do Resultado | (em reais) |
|---|---|
| 01/01/2017 a 31/12/2017 | |
| Receita de vendas | 600.000 |
| Custo dos Produtos Vendidos | (430.000) |
| Lucro Bruto | 170.000 |
| Despesas Operacionais | |
| Despesas de salários | (50.000) |
| Despesa de Seguros | (5.000) |
| Despesa de depreciação | (20.000) |
| (+) Outras receitas operacionais | |
| Lucro na venda do terreno | 15.000 |
| Lucro antes do resultado financeiro | 110.000 |
| Despesa financeira (juros) | (10.000) |
| Lucro antes do IR e CSLL | 100.000 |
| Despesa com Imposto de Renda e CSLL | (40.000) |
| Lucro Líquido | 60.000 |
Utilizando as informações constantes das demonstrações contábeis apresentadas e sabendo-se que a despesa financeira (juros) não foi paga, que o valor da venda do terreno foi recebido à vista e que os equipamentos foram adquiridos à vista, o fluxo de caixa gerado pelas Atividades Operacionais, no ano de 2017, foi, em reais,