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Considere as informações a seguir para responder às questões de números 34 e 35.
Uma Empresa Industrial necessita calcular o imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro líquido. Essa Empresa encontra-se enquadrada no Lucro Real. Apesar de a contabilidade calcular o imposto de renda e contribuição social numa base mensal, pretende demonstrar tais tributos hipoteticamente numa base trimestral. Para tanto, ela forneceu seguintes dados:
Lucro antes do IR e CSL: 1º mês – R$ 500.000,00; 2º mês – R$ 380.000,00; 3º mês – R$ 350.000,00
Adições temporárias: Ajuste para crédito de liquidação duvidosa – R$ 50.000,00; Provisão para contingências fiscais – R$ 45.000,00
Adições permanentes: Multas não dedutíveis – R$ 35.000,00
Exclusões permanentes – R$ 40.000,00
Exclusões temporárias – R$ 30.000,00
A administração reconheceu os créditos tributários sobre prejuízos fiscais e bases negativas de contribuição social de exercícios anteriores, que não possuem prazo prescricional e cuja compensação está limitada a 30% dos lucros anuais tributáveis. O valor base dos prejuízos fiscais acumulados, bem como a base negativa da contribuição social é de R$ 450.000,00.
O valor, em Reais, da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido acumulado nos três meses é de: